Krypto geerbt – muss ich Steuern zahlen?

Zuletzt aktualisiert: 27.02.2026 | Lesezeit: 6 Minuten

Im Nachlass tauchen plötzlich Bitcoin, Ethereum oder andere Kryptowährungen auf – vielleicht auf einer Hardware-Wallet, vielleicht nur als Notiz mit einer Seed-Phrase. Die Trauer ist noch frisch, und schon stellen sich Fragen, auf die es keine einfachen Antworten gibt: Was davon gehört überhaupt zum Nachlass? Und vor allem: Verlangt das Finanzamt jetzt einen Teil davon?

Typische Ausgangslage

• Ein Angehöriger ist verstorben, und Sie finden auf einem USB-Stick oder in Unterlagen Hinweise auf ein Krypto-Wallet mit erheblichem Gegenwert.
• Sie haben einen Erbschein erhalten, aber die Krypto-Börse verweigert Ihnen den Zugang zum Konto des Verstorbenen – und das Finanzamt fragt bereits nach dem Nachlasswert.
• Der Erblasser hat Bitcoin vor Jahren günstig gekauft, der Wert ist inzwischen ein Vielfaches – und Sie wissen nicht, ob beim Verkauf Einkommensteuer anfällt oder „nur" Erbschaftsteuer.
• Sie haben Kryptowährungen geerbt und bereits einen Teil verkauft, ohne über die steuerlichen Folgen nachzudenken – jetzt wächst die Unsicherheit.
• Im Testament steht nichts über Krypto, aber auf dem Rechner des Verstorbenen finden sich Transaktionshistorien über mehrere Wallets und Börsen hinweg.
• Die Bank hat bei einer Auszahlung aus dem Krypto-Nachlass einen Herkunftsnachweis verlangt, den Sie nicht erbringen können.

Warum die Situation ernster ist als gedacht

Erbschaftsteuer und Einkommensteuer – zwei völlig verschiedene Baustellen

Viele Erben gehen davon aus, dass mit der Erbschaftsteuer alles erledigt ist. Das ist ein gefährlicher Irrtum. Kryptowährungen unterliegen besonderen steuerlichen Regelungen, die sich von klassischen Vermögenswerten wie Immobilien oder Bankguthaben grundlegend unterscheiden. Die Frage, ob und wann beim späteren Verkauf geerbter Coins zusätzlich Einkommensteuer anfällt, hängt von Umständen ab, die weit in die Vergangenheit – in die Haltedauer und Transaktionshistorie des Erblassers – zurückreichen. Wer hier falsch rechnet oder vorschnell handelt, riskiert eine doppelte steuerliche Belastung, die den Nachlass erheblich schmälert.

Die Bewertung zum Todeszeitpunkt ist alles andere als trivial

Das Finanzamt will wissen, was die geerbten Kryptowerte am Todestag wert waren. Bei Bitcoin mit einem einzigen Kurs klingt das einfach – aber bei mehreren Tokens, DeFi-Positionen, Staking-Rewards oder NFTs wird die Bewertung schnell zur Herausforderung. Unterschiedliche Börsen zeigen unterschiedliche Kurse, manche Token sind illiquide, und bei gestakten Assets stellt sich die Frage, ob diese überhaupt sofort verfügbar waren. Eine falsche oder unvollständige Bewertung kann zu Nachfragen des Finanzamts führen – oder schlimmer: zu einer Schätzung, die deutlich zu Ihren Ungunsten ausfällt.

Ohne Dokumentation droht der Verdacht der Steuerhinterziehung

Kryptowährungen leben von Pseudonymität. Was im Alltag ein Vorteil sein mag, wird im Erbfall zum Problem: Wenn der Erblasser seine Transaktionen nicht lückenlos dokumentiert hat – und das ist die Regel, nicht die Ausnahme – fehlt Ihnen als Erbe der Nachweis über Anschaffungszeitpunkte, Kaufpreise und Haltedauern. Genau diese Daten sind aber entscheidend für die steuerliche Einordnung. Und das Finanzamt trifft keine Beweislast: Wenn Sie nichts belegen können, wird geschätzt. Im schlimmsten Fall steht der Vorwurf im Raum, steuerlich relevante Sachverhalte verschwiegen zu haben – auch wenn Sie als Erbe gar nichts dafür können.

Der Zugang zu den Coins ist erst der Anfang

Manche Erben kämpfen zunächst damit, überhaupt an die Kryptowerte heranzukommen – fehlende Passwörter, unbekannte Wallets, gesperrte Börsenkonten. Doch selbst wenn der Zugang gelingt, beginnen die eigentlichen Probleme erst: Die steuerliche Behandlung von Bitcoin und anderen Kryptowährungen ist komplex, die Rechtslage entwickelt sich ständig weiter, und die Finanzverwaltung schaut bei Krypto-Sachverhalten mittlerweile sehr genau hin. Was auf den ersten Blick wie ein unverhoffter Vermögenszuwachs aussieht, kann ohne sorgfältige Aufarbeitung schnell zum finanziellen und rechtlichen Risiko werden.

Was Erben von Kryptowährungen besonders beachten sollten

Die Transaktionshistorie des Erblassers wird zu Ihrer Sache

Als Erbe treten Sie steuerlich in die Fußstapfen des Verstorbenen. Das bedeutet: Die Art und Weise, wie der Erblasser seine Kryptowerte erworben, getauscht und gehalten hat, wirkt sich unmittelbar auf Ihre Steuerpflicht aus. Ob der Erblasser selbst seine Pflichten erfüllt hat, können Sie oft nicht wissen – die Konsequenzen treffen aber Sie. Diese Ausgangslage erfordert eine gründliche Aufarbeitung, die ohne fachkundige Unterstützung kaum zu leisten ist.

Fristen laufen – auch wenn Sie noch nach Passwörtern suchen

Steuerliche Pflichten und erbrechtliche Fristen warten nicht darauf, dass Sie den Nachlass vollständig gesichtet haben. Bestimmte Erklärungspflichten entstehen unabhängig davon, ob Sie bereits Zugang zu den Wallets haben oder noch nach der Seed-Phrase suchen. Wer diese Fristen versäumt – oft ohne es zu merken – riskiert Zuschläge, Schätzungen oder im schlimmsten Fall strafrechtliche Konsequenzen.

• Erbschaftsteuerliche Anzeigepflichten gegenüber dem Finanzamt
• Einkommensteuerliche Erklärungspflichten für den Erblasser (letztes Lebensjahr)
• Eigene einkommensteuerliche Pflichten bei Verkauf oder Tausch geerbter Coins
• Nachweispflichten gegenüber Banken und Börsen bei Auszahlung
• Erbrechtliche Fristen – etwa für Ausschlagung oder Pflichtteilsansprüche

Die Schnittstelle zwischen Erbrecht, Steuerrecht und Kryptorecht

Kaum ein anderer Sachverhalt verbindet so viele Rechtsgebiete wie der Krypto-Erbfall. Erbrechtlich geht es um die Zuordnung der Vermögenswerte und die Abwicklung des Nachlasses. Steuerlich müssen sowohl die Erbschaftsteuer als auch mögliche Einkommensteuerfolgen bedacht werden. Und die kryptospezifischen Besonderheiten – vom Mittelnachweis über die Geldwäscheprävention bis hin zu technischen Zugangsfragen – kommen noch obendrauf. Wer hier nur einen Aspekt betrachtet, übersieht fast zwangsläufig etwas Entscheidendes.

• Erbrechtliche Zuordnung: Wem gehören die Coins in einer Erbengemeinschaft?
• Bewertungsfragen: Welcher Kurs zählt, welche Methode ist zulässig?
• Steuerliche Fußstapfen: Was hat der Erblasser wann gekauft – und kann man das noch rekonstruieren?
• Zugang und Sicherung: Wie werden Wallets und Börsenkonten rechtssicher übertragen?
• Nachweispflichten gegenüber Finanzamt und Banken bei größeren Beträgen

Wie die Kanzlei Sie unterstützt

Wenn Sie Kryptowährungen geerbt haben und unsicher sind, welche steuerlichen Pflichten auf Sie zukommen, ist eine frühzeitige Klärung entscheidend. Die Kanzlei bietet Ihnen eine kostenlose Ersteinschätzung an: Schildern Sie Ihre Situation über Kontakt – Sie erhalten eine erste Einschätzung, ob und wie anwaltliche Unterstützung in Ihrem Fall sinnvoll ist. Die Kanzlei ist im Raum Kiel ansässig und berät nach Mandatierung bundesweit – z. B. per Videocall und individueller Betreuung. So spielt es keine Rolle, ob Sie in Schleswig-Holstein, München oder Hamburg sitzen: Entscheidend ist, dass die steuerlichen und erbrechtlichen Fragen rund um Ihren Krypto-Nachlass von jemandem aufgearbeitet werden, der beide Rechtsgebiete – und die Besonderheiten von Kryptowerten – zusammen denkt.