Krypto geerbt – muss ich Steuern zahlen?

Zuletzt aktualisiert: 27.02.2026 | Lesezeit: 7 Minuten

Ein Angehöriger ist verstorben, und zwischen Bankkonten, Versicherungen und vielleicht einer Immobilie tauchen plötzlich Bitcoin, Ethereum oder andere Kryptowerte auf. Vielleicht wussten Sie davon – vielleicht ist es eine Überraschung. Jetzt stehen Sie vor einer Situation, die selbst erfahrene Steuerberater ins Grübeln bringt: Was davon ist steuerpflichtig, welche Fristen laufen, und was passiert, wenn Sie jetzt einen Fehler machen?

Typische Ausgangslage

• Im Nachlass befinden sich Kryptowährungen auf einer Börse oder in einer Wallet, und Sie wissen nicht, ob und wie diese versteuert werden müssen.
• Der Verstorbene hat zu Lebzeiten Krypto gehandelt, aber Sie haben keinen Überblick über Kaufzeitpunkte, Anschaffungskosten oder bisherige Steuererklärungen.
• Sie haben einen USB-Stick oder eine Hardware-Wallet gefunden und vermuten, dass darauf erhebliche Werte liegen – kennen aber weder den genauen Bestand noch die steuerliche Vorgeschichte.
• Die Bank oder Kryptobörse verlangt einen Erbschein und einen Herkunftsnachweis, bevor sie Ihnen Zugang gewährt.
• Sie möchten geerbte Kryptowerte verkaufen und fragen sich, ob dabei Einkommensteuer anfällt – zusätzlich zur Erbschaftsteuer.
• Das Finanzamt hat sich bereits gemeldet, oder Sie befürchten Nachfragen, weil der Erblasser seine Krypto-Gewinne möglicherweise nicht vollständig erklärt hat.

Warum die Besteuerung geerbter Kryptowerte oft komplizierter ist als gedacht

Zwei Steuerarten, die unabhängig voneinander greifen

Wer Kryptowährungen erbt, steht häufig vor einem doppelten steuerlichen Problem: Auf der einen Seite kann Erbschaftsteuer anfallen – auf der anderen Seite können bei einem späteren Verkauf der geerbten Coins auch einkommensteuerliche Pflichten entstehen. Beide Steuerarten folgen völlig unterschiedlichen Regeln, haben unterschiedliche Freibeträge, Bewertungsmethoden und Fristen. Die Annahme, dass mit der Zahlung der Erbschaftsteuer „alles erledigt" sei, führt in der Praxis regelmäßig zu bösen Überraschungen.

Die steuerliche Vorgeschichte des Erblassers geht auf Sie über

Bei geerbten Kryptowerten kommt es nicht nur darauf an, was Sie selbst damit tun. Entscheidend ist oft, was der Erblasser zu Lebzeiten getan hat – und wann. Bestimmte Haltefristen, Anschaffungszeitpunkte und die Art der Nutzung der Kryptowerte durch den Verstorbenen können erhebliche Auswirkungen darauf haben, wie Ihre eigene steuerliche Situation aussieht. Das Problem: Diese Informationen sind häufig lückenhaft oder gar nicht mehr rekonstruierbar. Und genau diese Lücken können steuerlich gravierende Folgen haben.

Die Bewertung ist alles andere als trivial

Kryptowerte unterliegen extremen Kursschwankungen. Welcher Kurs für die Erbschaftsteuer maßgeblich ist, welcher Zeitpunkt zählt und wie verschiedene Tokens bewertet werden, richtet sich nach komplexen steuerlichen Bewertungsvorschriften. Wer hier mit einem falschen Stichtagskurs arbeitet oder die Bewertungsmethode falsch wählt, riskiert eine deutlich zu hohe – oder eine deutlich zu niedrige – Steuerfestsetzung. Beides kann ernsthafte Konsequenzen nach sich ziehen.

Zugang zu den Kryptowerten – ein praktisches und rechtliches Problem zugleich

Bevor überhaupt über Steuern nachgedacht werden kann, stellt sich oft eine ganz praktische Frage: Wie kommen Sie an die geerbten Kryptowerte heran? Liegen diese auf einer Börse, brauchen Sie in der Regel einen Erbschein und müssen sich gegenüber der Plattform legitimieren. Liegen sie in einer privaten Wallet, benötigen Sie die Zugangsdaten – die sogenannten Private Keys oder Seed Phrases. Ohne diese ist der Zugriff auf die Werte im schlimmsten Fall dauerhaft unmöglich. Gleichzeitig verlangen Börsen und Banken zunehmend Herkunftsnachweise, bevor sie Auszahlungen freigeben – ein Thema, das bei geerbten Kryptowerten besonders heikel sein kann.

Besondere Risiken, die Erben häufig unterschätzen

Fristen, die im Hintergrund laufen

Im Erbfall beginnen verschiedene steuerliche und erbrechtliche Fristen zu laufen – teilweise ab dem Todestag, teilweise ab dem Zeitpunkt, zu dem Sie vom Erbe Kenntnis erlangen. Einige dieser Fristen sind vergleichsweise kurz, und ein Versäumnis kann nicht mehr rückgängig gemacht werden. Bei geerbten Kryptowerten kommen zusätzlich Fristen hinzu, die sich aus der steuerlichen Behandlung der Kryptowerte selbst ergeben. Die Wechselwirkung zwischen erbrechtlichen und steuerrechtlichen Fristen ist für Laien kaum zu durchschauen.

Das Finanzamt weiß mehr, als viele glauben

Kryptobörsen unterliegen mittlerweile umfangreichen Meldepflichten. Durch internationale Abkommen zum automatischen Informationsaustausch und durch die zunehmende Regulierung von Krypto-Dienstleistern verfügt die Finanzverwaltung über deutlich mehr Daten, als vielen Betroffenen bewusst ist. Wer darauf vertraut, dass Krypto-Transaktionen „unsichtbar" seien, geht ein erhebliches Risiko ein – insbesondere dann, wenn der Erblasser seine Pflichten nicht vollständig erfüllt hat.

Verkaufen, halten, übertragen – jede Entscheidung hat Konsequenzen

Ob Sie die geerbten Kryptowerte sofort verkaufen, länger halten oder innerhalb der Familie weiterübertragen – jede dieser Entscheidungen hat eigene steuerliche Folgen, die sich gegenseitig beeinflussen. Was auf den ersten Blick wie die naheliegende Lösung erscheint, kann steuerlich die ungünstigste Variante sein. Die richtige Reihenfolge und das richtige Timing können einen erheblichen finanziellen Unterschied machen. Ohne eine fundierte steuerrechtliche Einordnung lässt sich das nicht seriös beurteilen.

Wie die Kanzlei Sie unterstützt

Die Kanzlei berät an der Schnittstelle von Krypto-Steuerrecht, Erbschaftsteuer und – wo nötig – Steuerstrafrecht. Der Kanzleistandort liegt im Raum Kiel, die Beratung erfolgt bundesweit. Schildern Sie Ihren Fall über die Kontaktseite – Sie erhalten eine erste Einschätzung, ob und wie anwaltliche Unterstützung in Ihrer Situation sinnvoll ist. Diese Ersteinschätzung ist kostenlos und unverbindlich. Nach einer Mandatierung ist eine umfassende Betreuung auch per Videoberatung möglich, sodass es keine Rolle spielt, wo in Deutschland Sie sich befinden.