Auslandskonto nicht angegeben – was passiert jetzt?

Zuletzt aktualisiert: 27.02.2026 | Lesezeit: 6 Minuten

Sie haben ein Konto im Ausland – vielleicht schon seit Jahren – und es taucht in keiner Ihrer Steuererklärungen auf. Vielleicht war es ein Versehen, vielleicht haben Sie gedacht, das sei bei kleinen Beträgen nicht nötig. Jetzt ist Ihnen klar geworden, dass das Finanzamt das anders sehen könnte. Und Sie fragen sich: Wie schlimm ist das wirklich?

Typische Ausgangslage

• Sie haben ein Konto in der Schweiz, Luxemburg oder Österreich geerbt und die Erträge nie in Deutschland versteuert
• Beim Umzug nach Deutschland haben Sie ein bestehendes Auslandskonto behalten, aber nirgends angegeben
• Die Bank im Ausland hat sich gemeldet und mitgeteilt, dass Kontodaten an deutsche Behörden übermittelt werden
• Ihr Steuerberater hat Sie darauf hingewiesen, dass ein nicht deklariertes Auslandskonto problematisch sein könnte
• Sie haben Post vom Finanzamt erhalten – mit Fragen zu Kapitalerträgen oder ausländischen Kontoverbindungen
• Sie handeln über einen ausländischen Broker mit Wertpapieren und haben Gewinne nicht erklärt

Warum die Situation ernster ist als gedacht

Automatischer Informationsaustausch – die Behörden wissen mehr als Sie denken

Viele Betroffene gehen davon aus, dass ein Konto im Ausland dem deutschen Finanzamt verborgen bleibt. Das ist ein gefährlicher Irrtum. Zwischen einer Vielzahl von Staaten besteht ein automatischer Austausch von Finanzkontendaten. Banken und Finanzinstitute weltweit melden Kontostände und Erträge an die jeweiligen Heimatstaaten der Kontoinhaber. Das bedeutet: Die Wahrscheinlichkeit, dass Ihr Auslandskonto bereits erfasst ist oder in Kürze erfasst wird, ist erheblich – unabhängig davon, ob es sich um die Schweiz, Liechtenstein, Singapur oder ein anderes Land handelt.

Nicht nur Zinsen – jede Ertragsart zählt

Es geht nicht nur um Zinserträge auf einem Sparkonto. Dividenden, Kursgewinne, Fondsausschüttungen, Mieteinnahmen aus ausländischen Immobilien auf einem Auslandskonto – all das kann steuerlich relevant sein. Viele Betroffene unterschätzen den Umfang der Erklärungspflichten oder wissen nicht, dass auch thesaurierende Fonds im Ausland steuerliche Konsequenzen in Deutschland auslösen können. Die Abgrenzung, was erklärt werden muss und was nicht, ist alles andere als trivial.

Die Grenze zwischen Versehen und Steuerhinterziehung ist fließend

Aus Sicht des Finanzamts ist ein über Jahre nicht erklärtes Auslandskonto kein Kavaliersdelikt. Ob eine leichtfertige Steuerverkürzung oder eine vorsätzliche Steuerhinterziehung vorliegt, hängt von Umständen ab, die im Einzelfall sorgfältig bewertet werden müssen. Die Konsequenzen reichen von Nachzahlungen mit Zinsen über empfindliche Bußgelder bis hin zu strafrechtlichen Ermittlungen. Und: Je länger die Nichtangabe zurückliegt, desto höher können die Nachforderungen ausfallen – über viele Jahre kumuliert.

Selbstanzeige – kein einfaches Formular

Viele Betroffene haben von der Möglichkeit einer Selbstanzeige gehört und glauben, damit sei das Problem schnell gelöst. Doch eine wirksame Selbstanzeige unterliegt strengen formalen und inhaltlichen Anforderungen. Fehler – selbst kleine Ungenauigkeiten bei Beträgen oder Zeiträumen – können dazu führen, dass die Selbstanzeige ihre strafbefreiende Wirkung verliert. Das Ergebnis wäre dann das Schlimmste aus beiden Welten: Die Behörden kennen den Sachverhalt, aber der Schutz greift nicht. Deshalb ist eine Selbstanzeige nichts, was man ohne fachkundige Begleitung unternimmt.

Warum gerade Unternehmer und Vermögende besonders betroffen sind

Komplexe Vermögensstrukturen erhöhen das Risiko

Wer als Selbständiger, GmbH-Geschäftsführer oder Unternehmer ein Auslandskonto unterhält, hat häufig komplexere Vermögensverhältnisse als ein Privatanleger. Beteiligungen, Gesellschafter-Geschäftsführer-Konstellationen, ausländische Betriebsstätten oder internationale Geschäftsbeziehungen schaffen zusätzliche Anknüpfungspunkte für steuerliche Pflichten – und zusätzliche Fehlerquellen.

• Vermischung von privaten und geschäftlichen Geldern auf dem Auslandskonto
• Kapitalerträge aus Unternehmensbeteiligungen, die im Ausland gehalten werden
• Nicht erklärte Einkünfte, die zugleich Auswirkungen auf die Unternehmensbesteuerung haben
• Erbschaften oder Schenkungen mit Auslandsbezug, die steuerlich nicht vollständig erfasst wurden

Reputationsrisiko nicht unterschätzen

Für Unternehmer, Geschäftsführer und Freiberufler geht es nicht nur um Nachzahlungen und mögliche Strafen. Ein Steuerstrafverfahren kann geschäftliche Beziehungen belasten, die Kreditwürdigkeit gefährden und im schlimmsten Fall öffentlich werden. Die frühzeitige und diskrete Klärung der Situation ist deshalb nicht nur steuerlich, sondern auch strategisch geboten.

Wie die Kanzlei Sie unterstützt

Wenn Sie ein Auslandskonto nicht angegeben haben und unsicher sind, wie Sie jetzt vorgehen sollen, ist der erste Schritt eine vertrauliche Kontaktaufnahme. Über Kontakt schildern Sie Ihre Situation – die Kanzlei gibt Ihnen eine kostenlose Ersteinschätzung, ob und wie anwaltliche Unterstützung in Ihrem Fall sinnvoll ist. Diese Ersteinschätzung ist keine Rechtsberatung und keine eingehende Sachverhaltsprüfung, aber sie verschafft Ihnen Orientierung.

Die Kanzlei ist im Raum Kiel ansässig und bundesweit tätig. Gerade bei sensiblen Themen wie nicht erklärten Auslandskonten schätzen Mandanten die Möglichkeit, nach Mandatierung über Videocall betreut zu werden und ohne weite Anfahrt. Die Kombination aus steuerrechtlicher und steuerstrafrechtlicher Kompetenz stellt sicher, dass beide Seiten Ihrer Situation – die steuerliche Korrektur und die strafrechtliche Absicherung – von Anfang an zusammengedacht werden.

• Kostenlose Ersteinschätzung über Kontakt
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• Nach Mandatierung: z. B. per Videocall, umfassende Begleitung
• Diskretion und Vertraulichkeit als Selbstverständlichkeit