Steuerstrafverfahren läuft – brauche ich einen Anwalt?

Zuletzt aktualisiert: 27.02.2026 | Lesezeit: 6 Minuten

Ein Brief vom Finanzamt oder der Staatsanwaltschaft, darin Begriffe wie „Einleitung eines Steuerstrafverfahrens" – und plötzlich fühlt sich alles anders an. Was gestern noch ein Steuerthema war, ist jetzt ein Strafverfahren. Und die Frage drängt sich auf: Reicht mein Steuerberater, oder brauche ich jetzt wirklich einen Anwalt?

Typische Ausgangslage

• Sie haben Post von der Steuerfahndung oder der Bußgeld und Strafsachenstelle erhalten – und wissen nicht, was das konkret bedeutet
• Ihr Steuerberater hat Ihnen mitgeteilt, dass im Rahmen einer Betriebsprüfung ein Steuerstrafverfahren eingeleitet wurde
• Die Polizei oder Steuerfahndung stand morgens vor der Tür – es gab eine Durchsuchung Ihrer Geschäftsräume oder Wohnung
• Sie sind GmbH-Geschäftsführer und erfahren, dass gegen Sie persönlich wegen Steuerhinterziehung ermittelt wird
• Ihr Ehepartner oder Geschäftspartner ist ins Visier der Ermittlungsbehörden geraten – und Sie fragen sich, ob das auch Sie betrifft
• Sie haben Kryptowährungen gehandelt und erhalten nun eine Aufforderung zur Stellungnahme wegen nicht erklärter Gewinne

Warum die Situation ernster ist als gedacht

Ein Steuerstrafverfahren ist kein Steuerstreit

Viele Betroffene unterschätzen den Unterschied: Bei einem Steuerstreit geht es um die Frage, ob ein Steuerbescheid richtig ist – um Geld, um Nachzahlungen, um Zinsen. Bei einem Steuerstrafverfahren geht es um den Vorwurf einer Straftat. Es gelten die Regeln der Strafprozessordnung. Es drohen nicht nur Nachzahlungen, sondern Geldstrafen, Bewährungsstrafen – und in schweren Fällen Freiheitsstrafen. Das Finanzamt ist ab dem Moment der Einleitung nicht mehr nur Steuerbehörde, sondern Ermittlungsbehörde. Alles, was Sie sagen oder schreiben, kann gegen Sie verwendet werden.

Ihr Steuerberater darf Sie hier nicht verteidigen

Ein weit verbreiteter Irrtum: Viele Betroffene gehen davon aus, dass ihr Steuerberater das Verfahren „miterledigt". Doch im Strafverfahren gelten andere Regeln. Der Steuerberater ist kein Strafverteidiger – er hat weder die Befugnisse noch die Akteneinsichtsrechte eines Rechtsanwalts im Strafverfahren. Noch problematischer: Der Steuerberater kann als Zeuge geladen werden. Wer die steuerliche Situation mitgestaltet hat, kann in einen Interessenkonflikt geraten. Das bedeutet nicht, dass der Steuerberater unwichtig wird – aber er braucht Entlastung durch jemanden, der die strafrechtliche Seite übernimmt.

Schweigen ist ein Recht – aber Schweigen allein ist keine Strategie

Ja, Sie haben im Strafverfahren das Recht zu schweigen. Das ist Allgemeinwissen. Aber die Frage, wann Sie schweigen, wann Sie sich äußern, welche Unterlagen Sie herausgeben und welche nicht – das sind taktische Entscheidungen mit erheblichen Konsequenzen. Wer zum falschen Zeitpunkt Angaben macht, kann sich selbst belasten. Wer zum falschen Zeitpunkt schweigt, verpasst Gelegenheiten. Ohne anwaltliche Begleitung ist die Wahrscheinlichkeit hoch, dass Sie sich falsch verhalten – nicht aus Böswilligkeit, sondern weil die Regeln des Strafverfahrens für Laien kaum durchschaubar sind.

Die Wechselwirkung zwischen Steuerverfahren und Strafverfahren

Was das Ganze besonders komplex macht: Neben dem Strafverfahren läuft in aller Regel ein steuerliches Verfahren weiter. Betriebsprüfung, Einspruchsverfahren, eventuell eine Schätzung – all das hört nicht auf, nur weil ein Strafverfahren eröffnet wurde. Die Ergebnisse aus dem einen Verfahren beeinflussen das andere. Wer im steuerlichen Verfahren unbedacht Angaben macht, liefert der Strafverfolgung Argumente. Wer im Strafverfahren unkoordiniert handelt, verschlechtert die Position im Steuerstreit. Diese Verzahnung erfordert eine einheitliche Strategie – und die kann ein einzelner Berater ohne strafrechtliche Kompetenz nicht leisten.

Besondere Risiken für Unternehmer und Geschäftsführer

Für Selbständige, GmbH-Geschäftsführer und Unternehmer potenziert sich die Bedrohung: Ein Steuerstrafverfahren kann Auswirkungen auf die Gewerbeerlaubnis, auf die Bonität, auf laufende Kreditverträge und auf das Vertrauen von Geschäftspartnern haben. Bei Geschäftsführern steht zudem die persönliche Haftung im Raum – nicht nur strafrechtlich, sondern auch zivilrechtlich gegenüber der Gesellschaft. Und: Eine strafrechtliche Verurteilung kann langfristige berufliche und gesellschaftliche Folgen haben, die weit über die eigentliche Strafe hinausreichen.

Wie die Kanzlei Sie unterstützt

Wenn gegen Sie ein Steuerstrafverfahren läuft, brauchen Sie Klarheit – und zwar schnell. Die Kanzlei bietet Ihnen eine kostenlose Ersteinschätzung: Schildern Sie Ihre Situation über Kontakt, und Sie erhalten eine erste Einschätzung, ob und wie anwaltliche Unterstützung in Ihrem Fall sinnvoll ist. Das ist keine Rechtsberatung und kein Beratungsgespräch, sondern eine erste Orientierung. Die Kanzlei ist im Raum Kiel ansässig und bundesweit tätig – gerade bei Steuerstrafverfahren spielt der Standort des Mandanten keine Rolle, da Ermittlungsakten, Behördenkommunikation und Verfahrensführung problemlos digital abgewickelt werden können. Nach Mandatierung steht Ihnen eine umfassende Betreuung zur Verfügung: z. B. per Videocall und eine koordinierte Strategie für das Steuer und Strafverfahren.