Schenkung zu Lebzeiten – was muss ich beachten?

Zuletzt aktualisiert: 27.02.2026 | Lesezeit: 6 Minuten

Sie möchten Vermögen noch zu Lebzeiten weitergeben – an Ihre Kinder, den Ehepartner oder eine andere nahestehende Person. Vielleicht geht es um eine Immobilie, um Geldvermögen oder um Geschäftsanteile. Die Idee klingt einfach, doch die Fragen, die sich dabei auftun, sind alles andere als trivial – und Fehler lassen sich im Nachhinein oft nicht mehr korrigieren.

Typische Ausgangslage

• Sie besitzen eine Immobilie und überlegen, diese an Ihre Kinder zu übertragen – möchten aber weiter darin wohnen oder Mieteinnahmen beziehen.
• Sie haben von Freibeträgen bei der Schenkungsteuer gehört und fragen sich, ob Sie durch geschickte Übertragung Steuern sparen können.
• Sie möchten einem Kind etwas zukommen lassen, ohne dass die anderen Kinder später benachteiligt werden – oder gerade weil Sie bewusst unterschiedlich verteilen wollen.
• Sie sind Unternehmer und denken darüber nach, Geschäftsanteile oder Betriebsvermögen bereits jetzt an die nächste Generation zu übertragen.
• Sie haben bereits geschenkt und sind unsicher, ob die damalige Gestaltung rechtlich und steuerlich noch hält – oder ob Sie nachbessern müssen.
• Ein Familienmitglied drängt auf eine Schenkung, und Sie wollen verstehen, welche Konsequenzen das für Ihre eigene Absicherung hat.

Warum eine Schenkung zu Lebzeiten komplexer ist als gedacht

Was einmal weg ist, ist weg – die Frage der eigenen Absicherung

Eine Schenkung ist im Grundsatz unwiderruflich. Wer Vermögenswerte überträgt, verliert die Verfügungsgewalt darüber. Das klingt selbstverständlich, wird aber regelmäßig unterschätzt. Was passiert, wenn Sie selbst pflegebedürftig werden und das verschenkte Vermögen für Ihre Versorgung gebraucht hätte? Was, wenn sich die Beziehung zum Beschenkten verschlechtert? Es gibt zwar gesetzliche Rückforderungsmöglichkeiten, doch deren Voraussetzungen sind eng gefasst und im Streitfall schwer durchzusetzen. Ohne vorausschauende vertragliche Regelung stehen Schenker oft mit leeren Händen da.

Steuerliche Fallstricke – Freibeträge allein reichen nicht

Viele Menschen planen eine Schenkung zu Lebzeiten vor allem aus steuerlichen Gründen. Der Gedanke: Freibeträge lassen sich mehrfach nutzen, also lohnt es sich, frühzeitig zu übertragen. Das stimmt im Grundsatz – aber die Details entscheiden darüber, ob die Rechnung aufgeht. Die steuerliche Bewertung von Immobilien folgt eigenen Regeln, die sich erheblich vom Marktwert unterscheiden können. Rückbehalte wie Nießbrauch oder Wohnrecht wirken sich auf den steuerlichen Wert aus – aber nicht immer so, wie Laien es erwarten. Und wer die zeitlichen Zusammenhänge zwischen mehreren Schenkungen nicht kennt, riskiert, dass Freibeträge gar nicht greifen. Die Schenkungsteuer und ihre Freibeträge folgen komplexen Berechnungsregeln, die individuelle Beratung erfordern.

Auswirkungen auf den Pflichtteil – ein oft übersehenes Risiko

Schenkungen zu Lebzeiten stehen nicht isoliert da. Sie können massive Auswirkungen auf spätere Erbstreitigkeiten haben. Pflichtteilsberechtigte Angehörige können unter bestimmten Umständen einen sogenannten Pflichtteilsergänzungsanspruch geltend machen – auch gegen den Beschenkten selbst. Das bedeutet: Eine Schenkung, die heute als familienintern und problemlos erscheint, kann nach dem Erbfall zum Auslöser eines teuren Rechtsstreits werden. Wer das vermeiden will, muss die Zusammenhänge zwischen Pflichtteilsergänzung und Schenkungen kennen – und sie bei der Gestaltung berücksichtigen.

Immobilien verschenken – besonders fehleranfällig

Die Übertragung einer Immobilie ist der häufigste Anlass für eine Schenkung zu Lebzeiten – und gleichzeitig der fehleranfälligste. Grundbuchrechtliche Fragen, die Absicherung durch Nießbrauch bei Schenkung oder Wohnrecht, steuerliche Bewertung, Rücktrittsvorbehalte für den Fall der Veräußerung durch den Beschenkten: All das muss ineinandergreifen. Wer sich hier auf Standardformulierungen verlässt oder den Notar ohne vorherige anwaltliche Beratung aufsucht, riskiert Regelungen, die im Ernstfall nicht das halten, was sie versprechen.

Wenn mehrere Beteiligte unterschiedliche Interessen haben

In vielen Familien ist eine Schenkung kein einseitiger Akt der Großzügigkeit, sondern ein Vorgang mit erheblichem Konfliktpotenzial. Geschwister fühlen sich ungleich behandelt. Schwiegerkinder mischen sich ein. Der Beschenkte sieht die Übertragung als endgültig, der Schenker erwartet stillschweigend Gegenleistungen. Solche Konstellationen eskalieren häufig erst nach der Schenkung – wenn eine Rückabwicklung kaum noch möglich ist. Wer vorher klare Regelungen schafft, vermeidet Streit, der Familien auf Dauer entzweit.

Wie die Kanzlei Sie unterstützt

Wenn Sie über eine Schenkung zu Lebzeiten nachdenken, können Sie sich an die Kanzlei wenden – über Kontakt. Im Rahmen einer kostenlosen Ersteinschätzung schildern Sie Ihre Situation, und die Kanzlei prüft, ob und wie anwaltliche Unterstützung in Ihrem Fall sinnvoll ist. Das ist noch keine Rechtsberatung, gibt Ihnen aber eine erste Orientierung.

Die Kanzlei ist im Raum Kiel ansässig und berät bundesweit. Nach einer Mandatierung erfolgt die weitere Betreuung – bei Bedarf auch z. B. per Videocall und individueller Betreuung. Gerade bei Schenkungen, die Immobilien, Unternehmensvermögen oder komplexe Familienverhältnisse betreffen, ist eine sorgfältige anwaltliche Begleitung der entscheidende Unterschied zwischen einer tragfähigen Lösung und einer teuren Fehlentscheidung.