Vermögen noch zu Lebzeiten übertragen – wie mache ich das richtig?

Zuletzt aktualisiert: 27.02.2026 | Lesezeit: 7 Minuten

Sie haben sich etwas aufgebaut – eine Immobilie, ein Unternehmen, ein Depot – und möchten, dass Ihre Familie oder Ihre Nachkommen davon profitieren, ohne dass der Staat einen erheblichen Teil beansprucht. Vielleicht haben Sie schon konkret über eine Schenkung nachgedacht, vielleicht möchten Sie eine Immobilie auf Ihre Kinder übertragen und dabei selbst abgesichert bleiben. Der Gedanke klingt einfach. Die Umsetzung ist es in aller Regel nicht.

Typische Ausgangslage

• Sie besitzen eine oder mehrere Immobilien und überlegen, diese an Ihre Kinder zu überschreiben – möchten aber weiterhin darin wohnen oder die Mieteinnahmen behalten.
• Sie führen ein Unternehmen oder halten GmbH-Anteile und fragen sich, wie Sie die nächste Generation einbeziehen können, ohne die Kontrolle zu früh abzugeben.
• Sie haben ein größeres Depot oder Barvermögen und möchten steuerliche Freibeträge nutzen, bevor es im Erbfall zu spät ist.
• Sie und Ihr Ehepartner wollen gemeinsam regeln, was mit dem Vermögen passiert – ohne dass einer von Ihnen im Fall des Falles schlecht dasteht.
• Sie haben bereits eine Schenkung vorgenommen und sind unsicher, ob das damals „richtig" gemacht wurde – oder ob sich daraus heute Probleme ergeben könnten.

Warum eine Vermögensübertragung zu Lebzeiten oft komplizierter ist als gedacht

Steuerliche Gestaltung: Mehr als nur „Freibeträge ausnutzen"

Viele Ratsuchende kommen mit der Vorstellung, man müsse einfach rechtzeitig etwas verschenken, um Freibeträge zu nutzen. Tatsächlich greifen bei der Schenkungsteuer zahlreiche Regelungen ineinander: Bewertungsvorschriften, steuerliche Begünstigungen für bestimmte Vermögensarten, Zusammenrechnungsvorschriften für frühere Zuwendungen und vieles mehr. Eine Übertragung, die isoliert betrachtet steuerfrei erscheint, kann im Zusammenspiel mit früheren oder späteren Vorgängen unerwartete steuerliche Folgen auslösen. Die Wechselwirkungen zwischen Schenkung- und Erbschaftsteuer sind dabei für Laien kaum zu durchschauen.

Absicherung des Schenkers: Wer zu viel gibt, steht am Ende selbst schlecht da

Wer Vermögen überträgt, gibt Eigentum ab – und das ist grundsätzlich unwiderruflich. Instrumente wie Nießbrauch (das Recht, eine Sache weiter zu nutzen und deren Erträge zu ziehen) oder Wohnungsrechte können zwar Absicherung bieten. Aber die Gestaltung solcher Vorbehalte erfordert äußerste Sorgfalt. Schon die Frage, ob ein Nießbrauch bei einer Schenkung richtig vereinbart und grundbuchrechtlich abgesichert ist, birgt zahlreiche Fehlerquellen. Und wenn sich Lebensumstände ändern – Pflegebedürftigkeit, Scheidung eines Kindes, finanzielle Schwierigkeiten –, zeigt sich, ob die Gestaltung wirklich trägt.

Auswirkungen auf Pflichtteilsansprüche

Jede Schenkung zu Lebzeiten kann die Pflichtteilsansprüche anderer Familienangehöriger beeinflussen. Das Gesetz sieht unter bestimmten Voraussetzungen vor, dass Schenkungen bei der Berechnung von Pflichtteilsergänzungsansprüchen berücksichtigt werden. Wie lange zurückliegende Schenkungen noch relevant sind, welche Rolle dabei Nießbrauchsvorbehalte spielen und wie sich mehrere Zuwendungen an verschiedene Personen auswirken – all das hängt von einer Vielzahl gesetzlicher Regelungen ab, deren Zusammenspiel selbst unter Juristen zu unterschiedlichen Bewertungen führen kann.

Unternehmensanteile und Betriebsvermögen: Eine eigene Kategorie

Wer GmbH-Anteile oder ein Einzelunternehmen zu Lebzeiten übergeben möchte, betritt ein Feld, in dem sich Gesellschaftsrecht, Steuerrecht und Erbrecht gleichzeitig überlagern. Gesellschaftsvertragliche Regelungen können eine Übertragung einschränken oder an Bedingungen knüpfen. Steuerliche Verschonungsregeln für Betriebsvermögen sind an strenge Voraussetzungen geknüpft, deren Nichteinhaltung – auch nachträglich – erhebliche Steuernachforderungen auslösen kann. Für Unternehmer ist die Übertragung zu Lebzeiten daher gleichermaßen Chance und Risiko.

Rückforderungsrechte und familiäre Konflikte

Was passiert, wenn das beschenkte Kind in finanzielle Schwierigkeiten gerät? Wenn eine Scheidung ansteht und der Ehepartner des Kindes Ansprüche erhebt? Wenn sich das Verhältnis zwischen Schenker und Beschenktem verschlechtert? Das Gesetz kennt unter bestimmten Umständen ein Rückforderungsrecht bei Schenkungen – doch die Voraussetzungen sind eng, und der Rückweg ist selten einfach. Wer vorsorgen möchte, muss das im Übertragungsvertrag selbst tun. Nachträgliche Korrekturen sind nur sehr eingeschränkt möglich.

Was bei der Vermögensübertragung auf dem Spiel steht

Finanzielle Risiken, die sich erst Jahre später zeigen

Viele Fehler bei Vermögensübertragungen bleiben zunächst unbemerkt. Steuerliche Folgen können sich erst bei einer späteren Erbschaft, bei einer Betriebsprüfung oder bei einem Immobilienverkauf zeigen. Dann sind Korrekturmöglichkeiten häufig bereits ausgeschlossen. Die finanziellen Konsequenzen – von Steuernachzahlungen über Pflichtteilsergänzungsansprüche bis hin zu ungewollten Rückabwicklungen – können erheblich sein und den eigentlichen Zweck der Übertragung zunichtemachen.

Familiäre Spannungen durch unausgewogene Gestaltung

Vermögensübertragungen zu Lebzeiten betreffen selten nur den Schenker und den Beschenkten. Geschwister, Ehepartner und weitere Familienangehörige können sich benachteiligt fühlen oder tatsächlich benachteiligt sein. Ohne eine durchdachte Gesamtkonzeption entstehen häufig Konflikte, die sich über Generationen hinziehen und im Erbfall eskalieren. Gerade bei mehreren Kindern, bei Patchworkfamilien oder bei unternehmerischem Vermögen ist die Gleichbehandlungsfrage deutlich komplexer, als sie zunächst erscheint.

• Steuerliche Fehleinschätzungen können zu Nachzahlungen in erheblicher Höhe führen
• Fehlende oder unzureichende Absicherung des Schenkers kann im Alter existenzbedrohend werden
• Nicht berücksichtigte Pflichtteilsansprüche können die gesamte Gestaltung nachträglich in Frage stellen
• Gesellschaftsvertragliche Beschränkungen können eine geplante Übertragung unmöglich machen
• Unvollständige Vertragsgestaltung kann bei Scheidung oder Insolvenz des Beschenkten zu Vermögensverlust führen

Warum gerade diese Gestaltung anwaltliche Begleitung erfordert

Die Übertragung von Vermögen zu Lebzeiten ist eine der wenigen Entscheidungen im Leben, bei denen Zivil-, Steuer- und Erbrecht gleichzeitig und in enger Verzahnung relevant sind. Ein Notar beurkundet den Vertrag – aber die vorgelagerte Frage, welcher Vertrag mit welchem Inhalt der richtige ist, erfordert eine umfassende rechtliche Analyse der persönlichen Gesamtsituation. Welche Vermögenswerte sollen übertragen werden? Wie wirkt sich das steuerlich aus? Welche Absicherungsmechanismen sind notwendig? Wie verhält sich die Übertragung zum bestehenden oder noch zu errichtenden Testament? Stimmt die Gestaltung mit dem Gesellschaftsvertrag überein?

• Steuerliche, erbrechtliche und gesellschaftsrechtliche Wechselwirkungen erfordern fachübergreifende Beurteilung
• Die Gestaltungsmöglichkeiten sind vielfältig – aber jede hat andere Konsequenzen
• Fehler sind nach Beurkundung oft nicht mehr oder nur unter erheblichem Aufwand korrigierbar
• Die Abstimmung zwischen Übertragung und Nachlassplanung ist für Laien kaum leistbar

All diese Fragen lassen sich nicht mit einer Internetrecherche oder einem Steuerberater-Gespräch allein klären. Wer sein Vermögen zu Lebzeiten übertragen möchte, braucht eine durchdachte Gesamtstrategie – und die beginnt mit einer fundierten rechtlichen Einschätzung.

Wie die Kanzlei Sie unterstützt

Die Kanzlei berät von ihrem Standort im Raum Kiel aus – und bundesweit. Wenn Sie überlegen, Vermögen zu Lebzeiten zu übertragen, können Sie über die Kontaktseite Ihre Situation schildern. Sie erhalten eine erste Einschätzung, ob und wie anwaltliche Unterstützung in Ihrem Fall sinnvoll ist. Diese Ersteinschätzung ist kostenlos und unverbindlich – sie ersetzt keine Rechtsberatung, gibt Ihnen aber eine Orientierung für den nächsten Schritt. Kommt es zur Mandatierung, erfolgt die weitere Beratung und Betreuung bei Bedarf auch per Videoberatung, sodass Ihr Wohnort keine Rolle spielt.