Schenkung zu Lebzeiten – was muss ich beachten?

Zuletzt aktualisiert: 27.02.2026 | Lesezeit: 7 Minuten

Sie möchten Vermögen zu Lebzeiten weitergeben – an Ihre Kinder, Ihren Ehepartner oder jemand anderen, der Ihnen nahesteht. Vielleicht geht es um eine Immobilie, um Geldvermögen oder um Anteile an einer GmbH. Die Idee klingt unkompliziert: Man einigt sich, der Notar beurkundet, fertig. Doch je mehr Sie sich einlesen, desto mehr Fragen tauchen auf – steuerliche, erbrechtliche, vertragliche. Und irgendwann steht die Frage im Raum, ob eine falsche Weichenstellung Sie am Ende mehr kostet als sie jemals einsparen könnte.

Typische Ausgangslage

• Sie besitzen eine Immobilie und überlegen, diese an Ihre Kinder zu überschreiben – möchten aber weiterhin darin wohnen oder Mieteinnahmen beziehen.
• Sie führen ein kleineres Unternehmen und wollen GmbH-Anteile schrittweise an die nächste Generation weitergeben, ohne die Kontrolle zu verlieren.
• Sie haben größere Geldbeträge oder ein Depot und fragen sich, ob eine Schenkung zu Lebzeiten steuerlich günstiger ist als eine Erbschaft.
• Sie sind selbständig und möchten Vermögen auf Ihren Ehepartner oder Ihre Kinder verteilen, bevor eine Scheidung, eine Pflegebedürftigkeit oder andere Lebensumstände die Situation verändern.
• Sie haben bereits geschenkt und fragen sich im Nachhinein, ob alles richtig gelaufen ist – oder ob die Schenkung angreifbar sein könnte.

Warum eine Schenkung zu Lebzeiten oft komplizierter ist als gedacht

Steuerliche Auswirkungen, die sich erst später zeigen

Dass bei Schenkungen Steuern anfallen können, ist den meisten Menschen bewusst. Weniger bekannt ist, wie vielschichtig die steuerliche Bewertung tatsächlich ausfällt. Es geht nicht nur um Freibeträge und Steuerklassen. Bei Immobilien etwa hängt die Steuerlast maßgeblich davon ab, wie der Wert ermittelt wird – und diese Bewertung folgt eigenen Regeln, die mit dem tatsächlichen Marktwert wenig zu tun haben können. Bei Immobilienübertragungen kommen zusätzlich Fragen rund um Nießbrauch, Wohnrecht und die Gegenleistung ins Spiel, die die steuerliche Beurteilung grundlegend verändern. Wer hier ohne professionelle Begleitung handelt, riskiert, dass vermeintliche Steuerersparnisse sich in ihr Gegenteil verkehren.

Erbrechtliche Auswirkungen auf Pflichtteil und Erbfolge

Eine Schenkung zu Lebzeiten ist kein isolierter Vorgang – sie wirkt in das Erbrecht hinein, oft über Jahrzehnte. Andere Familienangehörige können unter bestimmten Voraussetzungen Pflichtteilsergänzungsansprüche geltend machen. Das bedeutet: Eine Schenkung, die Sie heute vornehmen, kann nach Ihrem Tod dazu führen, dass der Beschenkte Zahlungen an andere leisten muss – obwohl Sie das gerade vermeiden wollten. Die Regeln dazu sind komplex, und die Zeiträume, innerhalb derer solche Ansprüche bestehen, sind für Laien schwer zu überblicken.

Rückforderungsrisiken und vertragliche Fallstricke

Das Gesetz kennt Situationen, in denen eine Schenkung widerrufen oder zurückgefordert werden kann – etwa bei sogenanntem groben Undank oder wenn Sie selbst in finanzielle Not geraten. Diese Regelungen klingen auf den ersten Blick beruhigend, sind in der Praxis aber an strenge Voraussetzungen geknüpft. Umgekehrt kann eine Schenkung, die Sie selbst gerne rückgängig machen würden, unter Umständen nicht mehr angetastet werden. Ob und wie Sie sich absichern können, hängt von der konkreten Vertragsgestaltung ab – und genau hier werden die meisten Fehler gemacht.

Besondere Risiken bei Unternehmensanteilen

Wenn Sie GmbH-Anteile oder Beteiligungen an einer Personengesellschaft verschenken, kommen gesellschaftsrechtliche Fragen hinzu. Der Gesellschaftsvertrag kann Übertragungen einschränken oder an Zustimmungserfordernisse knüpfen. Steuerlich gelten für Betriebsvermögen eigene Bewertungsregeln und teilweise Vergünstigungen – die aber an Bedingungen geknüpft sind, deren Nichteinhaltung erhebliche Nachzahlungen auslösen kann. Die Schnittstelle zwischen Erbrecht, Steuerrecht und Gesellschaftsrecht macht die Vermögensnachfolge im Unternehmenskontext besonders fehleranfällig.

Was bei einer Schenkung zu Lebzeiten zusammenwirkt

Mehrere Rechtsgebiete greifen ineinander

Die besondere Herausforderung bei Schenkungen liegt darin, dass mindestens drei Rechtsgebiete gleichzeitig betroffen sind:

• Das Schenkungsrecht selbst – mit Fragen zur Wirksamkeit, Form und Rückabwicklung
• Das Erbrecht – mit Auswirkungen auf Pflichtteil, Erbfolge und Anrechnung
• Das Steuerrecht – mit Schenkungsteuer, Bewertungsfragen und Freibeträgen
• Bei Immobilien zusätzlich: Grundbuchrecht, Nießbrauch- oder Wohnrechtsgestaltung
• Bei Unternehmensanteilen: Gesellschaftsrecht und gegebenenfalls Ertragsteuerrecht

Eine Lösung, die in einem dieser Bereiche optimal erscheint, kann in einem anderen zu erheblichen Nachteilen führen. Genau diese Wechselwirkungen sind für Laien in der Regel nicht erkennbar.

Die Absicherung des Schenkers wird häufig unterschätzt

Wer Vermögen zu Lebzeiten weggibt, gibt Sicherheit auf. Das betrifft nicht nur die finanzielle Absicherung im Alter oder bei Pflegebedürftigkeit, sondern auch die Frage, was passiert, wenn sich Lebensumstände ändern – eine Scheidung des Beschenkten, ein Insolvenzfall oder schlicht ein zerrüttetes Verhältnis. Es gibt rechtliche Instrumente, die den Schenker schützen können – etwa einen Nießbrauchsvorbehalt oder vertragliche Rückfallklauseln. Aber diese Instrumente müssen von Anfang an richtig gestaltet werden. Eine nachträgliche Korrektur ist in den meisten Fällen nicht oder nur eingeschränkt möglich.

Warum professionelle Begleitung wirtschaftlich sinnvoll ist

Die finanziellen Risiken übersteigen die Beratungskosten in der Regel deutlich

Bei Schenkungen stehen oft erhebliche Vermögenswerte auf dem Spiel – eine Immobilie, ein Unternehmen, ein über Jahre aufgebautes Depot. Die Folgen einer fehlerhaften Gestaltung – sei es eine unnötig hohe Steuerlast, ein verlorener Rückforderungsanspruch oder ein Pflichtteilsstreit nach dem Tod – können ein Vielfaches dessen betragen, was eine sorgfältige Beratung vorab gekostet hätte. Das gilt insbesondere, weil sich Fehler bei Schenkungen oft erst Jahre oder Jahrzehnte später bemerkbar machen, wenn eine Korrektur nicht mehr möglich ist.

Notar allein reicht häufig nicht

Viele Menschen gehen davon aus, dass der Notar bei der Beurkundung alles Nötige prüft und gestaltet. Der Notar hat aber eine andere Rolle: Er beurkundet und belehrt – er ist aber kein einseitiger Berater, der Ihre individuellen Interessen umfassend vertritt. Die steuerliche Optimierung, die erbrechtliche Einbettung und die Absicherung Ihrer persönlichen Situation sind Aufgaben, die eine eigenständige anwaltliche Beratung erfordern.

• Der Notar beurkundet den Vertrag – die inhaltliche Gestaltung sollte vorher geklärt sein
• Steuerliche Auswirkungen prüft der Notar in der Regel nicht umfassend
• Die Abstimmung mit einem bestehenden Testament oder Erbvertrag gehört nicht zu seinen Kernaufgaben
• Gesellschaftsrechtliche Zustimmungserfordernisse müssen separat geprüft werden

Wie die Kanzlei Sie unterstützt

Wenn Sie eine Schenkung zu Lebzeiten planen oder eine bereits vorgenommene Übertragung überprüfen lassen möchten, können Sie über die Kontaktseite Ihren Fall schildern. Sie erhalten eine erste Einschätzung, ob und wie anwaltliche Unterstützung in Ihrer Situation sinnvoll ist – kostenfrei und unverbindlich. Die Kanzlei ist im Raum Kiel ansässig und berät bundesweit. Nach einer Mandatierung erfolgt die weitere Betreuung – auch per Videoberatung – mit der Tiefe und Sorgfalt, die das Zusammenspiel von Erbrecht, Steuerrecht und Vertragsgestaltung erfordert.